证监会拟对9家次审计机构及30人次注册会计师等采取行政监管措施

证监会公告称,为进一步优化审计、评估机构执业生态,证监会坚持“四个敬畏、一个合力”,不断加大事后监管力度,持续督促审计、评估机构勤勉尽责,切实提升资本市场财务信息质量。2019年,证监会组织系统单位对2家审计机构、1家评估机构实施全面检查,合计抽查19个审计项目、10个评估项目;对15个审计项目、9个评估项目实施专项检查;专门组织开展了商誉减值审计与评估、内控审计专题检查,分别抽查了131个商誉减值审计项目、125个商誉减值评估项目和85个内控审计项目。

本次检查重点突出,全面检查主要针对业务规模较大或质量问题频发的审计、评估机构,专项检查主要针对多方线索反映、执业风险集中的审计、评估项目,专题检查主要针对市场关注度高、业务风险突出的业务领域。

资本市场是以信息披露为核心的市场,财务信息是资本市场最为基础、最为重要的信息。审计、评估机构作为独立第三方机构,承担着资本市场财务信息质量“看门人”职责,对提升资本市场财务信息质量的作用不可替代。今年3月1日起,新《证券法》正式施行,取消了审计、评估机构从事证券服务业务的资格审批,改为备案管理。证监会郑重提示即将进入资本市场执业的审计、评估机构,高度重视证券业务风险,树立健康成熟、质量优先的执业文化,严格遵守法律法规和各项监管要求,加强内部管理,健全质量控制体系,确保项目执业质量。

在内控审计方面,审计工作流于形式、控制测试执行不到位、关键审计证据缺失、审计意见不恰当、质量控制复核未发挥风险把控作用等执业问题较为突出,在实施审计工作、评价控制缺陷方面的问题最为集中。

圣安东尼奥市长罗恩·尼伦贝格表示,这名妇女两次检测出新的冠状病毒阴性,并于上周六被美国疾控中心的工作人员释放。尼尔伯格在新闻发布会上对记者表示:“不幸的是,在她被释放之后,美国疾控中心收到了另一项测试的结果,显示该妇女对导致COVID-19的病毒检测呈阳性。”

3月4日,世界卫生组织总干事谭塞德表示,过去24小时内,中国境外的新增确诊病例数几乎是中国国内病例的9倍。

在商誉减值的审计与评估方面,关于资产组认定、减值测试方法、重要参数选取、与商誉减值相关信息披露等方面的问题较集中,尤其是个别审计、评估机构与上市公司缺乏必要的沟通与协调,相关工作底稿记录不完善,直接影响相关审计、评估工作的有效性。

来自云南省扶贫办的数据显示,2015年以来云南已脱贫的613.8万人建档立卡人口中,存在返贫风险的重点监测人口达97113户、38.59万人,存在致贫风险的农村边缘人口107923户、39.08万。

东京奥运会和残奥会将分别于2020年7月24日至8月9日和2020年8月25日至9月6日,在日本东京举行。

据悉,这位老人在2月11日至21日间乘坐从旧金山到墨西哥的“公主”号邮轮。相关机构正在联系和寻找在这次旅行中与死者有接触和潜在感染风险的人。2月27日,该病患入院就医时与之有接触的10名医护和5名急救人员也都处于隔离观察中。

美疾控中心取消发布会

隔离区放走病人,后收到阳性检测报告

当地时间3月4日下午,纽约州州长科莫宣布,当天纽约州再确诊5人。目前纽约州已确诊新冠病毒感染者人数已上升至11人。

一、全面与专项检查情况

面对新冠肺炎疫情的影响,造币局装金科压写股股长冈田真一表示,“只有相信能够按计划举行”。

为精准落实社会保障救助机制,云南坚持开发式扶贫与保障式扶贫相结合,对完全或部分丧失劳动能力的贫困人口,全面落实农村低保、基本医疗保险、养老保险、特困人员救助供养、临时救助等综合社会保障政策;对因病、因残、因灾、因学、因突发事件等返贫致贫的农村人口,符合低保条件的要应保尽保;对因病致贫返贫风险的,纳入签约服务范围,制订一病一方;推动各地建立致贫返贫风险救助基金等。(完)

根据全面及专项检查情况,证监会拟依法对9家次审计机构及30人次注册会计师、13家次评估机构及26人次资产评估师、2名违规买卖股票的执业人员分别采取出具警示函、责令改正、责令公开说明等行政监管措施并记入诚信档案,并将5个涉嫌违法违规的项目移交稽查处理。

根据CDC网页3月4日的数据,目前全美的确诊感染者为80人,但是美国媒体报道显示,美国确诊感染者已经达到至少137人,死亡11例。

加州目前是全美第三个宣布进入紧急状态的州,此前华盛顿州和佛罗里达州已宣布进入紧急状态。

另据CNBC等报道,美国疾控中心突然推迟了原定于3月4日中午12:15召开的媒体发布会。这一决定是在最后一刻宣布的,CDC也没有进行任何解释。

针对已脱贫的600余万人存在返贫风险这一问题,黄云波表示,云南已通过建立省级返贫监测信息系统、产业发展带贫益贫机制、就业扶贫精准对接机制、易地扶贫搬迁后续帮扶长效机制、扶志扶智激发内生动力机制、社会保障救助机制、社会力量参与开发式扶贫机制、风险防控机制、保险兜底机制等八大机制,及时解决返贫和出现新的贫困现象。

据央视新闻报道,当地时间3月4日,美国加州宣布该州出现首例新冠肺炎患者死亡病例,美国死亡人数达到11人。美国加州普莱塞县的卫生部门官员称死者是一位有潜在健康问题的老年人。

从检查情况看,审计、评估机构不断加强内部治理和质量控制,努力提升项目执业质量,取得了一定成效,但一些突出问题仍旧存在。

据美国媒体报道,由于受到新冠病毒威胁,美国加州州长于当地时间4日宣布该州进入紧急状态。

根据专题检查情况,相关证监局依法对30个商誉减值审计项目、30个商誉减值评估项目和20个内控审计项目的执业机构和直接责任人采取了监管谈话、出具警示函、责令改正等行政监管措施并记入诚信档案。

不过当记者们准备参加线上发布会时,却被运营商告知“此连线已被取消,将重新安排,请断开该电话的连接。”

美国的检测手段滞后,也引发媒体的批评。彭博社认为,相比韩国等地的快速检测收治,美国落后的检测手段给防疫工作带来了极大的隐忧。

值得警惕的是,CDC报告有26例来自人传人(通过互动接触),其中4例已确认,22例为“推定阳性”。很多美国媒体担心社区传播在美国快速增长的趋势。

2019年,各证监局结合辖区实际,自主对237个审计项目、75个评估项目进行了检查,并根据检查情况对85家次审计机构及169人次注册会计师、31家次评估机构及48人次资产评估师分别采取了监管谈话、出具警示函等行政监管措施并记入诚信档案。

2号感染者为50多岁律师,在3月2日确诊,目前在医院接受治疗,病情严重。其律所接触者也在接受病毒检测。该名男子传染源未知,被视为“社区传播”。

据分析称,鉴于美国当前的检测及统计水平,出自该养老院的新冠肺炎死亡病例还有可能增加。

该提案提供30多亿美元用于开发冠状病毒治疗方法,并为美国疾控中心拨款22亿美元,用于疫情控制以及其他措施。美国媒体预计,参议院本周可能也会通过这项提案。根据这项提案,超过10亿美元将用于海外防疫,2000万美元将用于向美国小企业提供贷款的管理费用。

在内部管理方面,部分机构对分所、分支机构缺乏一体化管控,甚至存在大量聘用非本机构人员执行证券业务的情况;在质量控制方面,部分机构质量控制制度不完善、质量控制工作流于形式,一些从业人员每年签发的证券业务报告数量明显超出行业平均水平;在独立性方面,违规买卖股票屡禁不止,个别机构有数十人违反内部管理要求买卖客户股票,还有个别人员违反证券法买卖本人参与项目的股票。

值得一提的是,为强化扶志扶智激发内生动力机制,云南省还建立扶贫扶志扶智长效机制;对有劳动能力的贫困家庭实行“按劳取酬、优先优酬”,推行以工代赈模式;每年对脱贫成效明显的贫困户和带贫能力强的农村致富带头人,在政策、资金、金融等方面给予支持。

这名妇女是从武汉撤离并被安置在圣安东尼奥-拉克兰联合基地的91名美国人之一。按照规定,她必须完成为期14天的联邦检疫隔离流程。

当地时间4日,美国加州宣布进入紧急状态。

根据奖牌种类,工作人员需要对奖牌冲压3至4次,此外还要多次进行800度的热处理。据悉,这些工序能使奖牌背面的女神等图案更加鲜明。同时,奖牌正面还刻有举办年“2020”。

科莫表示,新确诊人员与纽约州第2例韦斯特切斯特郡感染者(下称2号感染者)关系密切。一与该感染者接触者及其妻子、2个儿子和1个女儿均被确诊。

这项由共和党和民主党的高层人士共同起草的提案,为期不到两周的谈判画上了句号。谈判开始时,白宫表示计划拿出约25亿美元用于抗击新冠疫情,议员们认为这个数字太低了。总统特朗普随后表示,他将签署国会批准的任何方案。

三、证监局自主检查情况

通知还称,兰州全市2020年中考文化课笔试时间定为7月16日-7月19日。

科莫称,除了新检测出的5人外,目前还有一名与2号感染者联系紧密的人正在接受检测。

她补充说,IMF相当确信,今年的全球经济增长将慢于2019年同期。

83亿美元抗疫基金获众议院通过

另外在上周六(29日)美国疾控中心人员将一位妇女从德州隔离区释放回家,此后该妇女病毒检测呈阳性,也引发了当时市政府官员的不满。

下一步,证监会将多措并举,强化事中事后监管,在加大监督检查力度的同时,积极构建声誉约束机制、发布执业机构诚信信息,研究分类评价机制、坚持分类监管,督促审计、评估机构归位尽责,努力构建优胜劣汰的良性执业生态。

此外,在当地时间3月4日中午,美疾控中心在最后一刻临时取消了原定召开的疫情发布会,引发了美国媒体记者的强烈不满。

美国疾控中心此前宣布不再统一公布全美国的确诊总人数,在各州或地方实验室检测出阳性的患者必须等待CDC确认。而CDC将很多尚待确诊的病例归到“推定阳性”一类,不纳入全国数字,不过规定相关保险机构必须将“推定阳性”病例添加到其日常理赔中。

国际货币基金组织(IMF)则认为,由于在美国等地区冠状病毒的传播未被完全检测发现,全球经济前景存在“更可怕的危机”。IMF董事吉尔吉耶娃说,目前很难预测疫情对经济的影响,而且只要疫情持续时间未知,全球经济的不确定性就仍然很高。

CDC网站显示,目前美国能够确诊的病例中,有48人是从中国武汉和钻石公主号游轮撤离的美国公民。此外美国至少有17例旅行相关感染,其中12例确诊,5例为“推定阳性”。

在审计执业方面,关键审计程序执行不到位、重要审计证据获取不充分的问题较多,审计意见类型不恰当的问题有所上升,特别是有些审计机构未恰当识别和评估舞弊风险,对异常资金流转、异常银行账户等重要事项缺乏必要的职业谨慎,有关收入、成本费用、银行存款、往来款项、存货等重要项目的分析程序、截止性测试、函证、监盘等实质性审计程序执行不到位,导致在个别项目执业过程中未能发现审计客户存在的资金占用、财务舞弊等情况。此外,还有些审计机构工作流于形式,未留存必要的审计证据,甚至个别项目有审计人员“放飞机”的情况,记录的审计结论与事实明显不符。

按照原先安排,CDC将在这次发布会上讨论在上周末确认的加利福尼亚州和华盛顿州的新病例,以及美国在西雅图以外的头两例死亡病例。

据美国华盛顿州金县卫生部网站证实,该县已确认第10例新冠肺炎死亡病例,所有华盛顿州死亡病例均来自金县的同一家养老院。

在评估执业方面,收益法评估的问题依旧突出,收入增长率、毛利率、折现率等关键参数的选取依据不充分,部分参数与历史数据、行业指标存在较大差异且缺乏合理解释,个别项目的参数明显错误且对评估值影响较大;资产基础法评估的问题集中在涉矿项目上,包括不恰当引用矿业权评估报告、评估依据不充分、漏评个别矿业权等;市场法评估的问题主要是选取可比交易案例、可比公司的主观性较强,确定关键参数、修正因素时的依据不充分。还有个别评估机构罔顾业务约定,以估值报告替代评估报告,相关估值报告的执业问题突出。

此外,云南还落实就业扶贫精准对接机制,组织对无产业发展条件和意愿的贫困劳动力转移输出就业;大力开发就近就地就业岗位,优化调整城乡公益岗位等;并建立易地扶贫搬迁后续帮扶长效机制,支持安置区发展扶贫车间、加工业等,将有条件的城镇安置区纳入产业园体系等。

北京时间3月5日上午,据外媒报道,美国众议院通过了一项约83亿美元的紧急支出计划,用于抗击冠状病毒疫情的爆发。这项提案将提交给参议院投票。

黄云波介绍,云南省已建立省级返贫监测信息系统,实行全省数据信息常态化比对分析、筛选核实、监测预警,形成早发现、早预警、早分析、早帮扶的工作机制;并健全产业发展带贫益贫机制,加大扶贫资金对产业发展的支持力度,大力支持村集体经济发展,建立与贫困户利益联结机制等。

近日,美国得克萨斯州圣安东尼奥市的官员表示,美国疾控中心的工作人员错误地从该州的隔离区释放了一名妇女,而这名妇女的病毒检测呈阳性。这种工作失误引起当地民众和市政府官员的不满。

据介绍,奖牌制作从2019年1月启动,计划为奥运会和残奥会共制造约5000个奖牌。

在当天早上,纽约州刚宣布确诊4例感染者,亦为2号感染者家人,包括其妻子、20岁儿子和14岁的女儿。